Targeted Review of Banks’ Internal Models (TRIM)

Definition des Begriffs

TRIM steht für Targeted Review of Internal Models, auf Deutsch gezielte Überprüfung interner Modelle. Das Verfahren war ein mehrjähriges Prüfprogramm der Europäischen Zentralbank innerhalb des Einheitlichen Aufsichtsmechanismus. Es lief von 2016 bis 2021 und diente der Bewertung interner Risikomodelle, die bedeutende Banken zur Ermittlung risikogewichteter Aktiva und regulatorischer Eigenmittelanforderungen verwenden. Grundlage waren insbesondere die Capital Requirements Regulation, die Capital Requirements Directive und aufsichtliche Standards für Modellgenehmigung, Modelländerungen und laufende Modellüberwachung.

Vorkommen und Verwendung

TRIM wurde von gemeinsamen Aufsichtsteams und spezialisierten Prüfteams der Bankenaufsicht durchgeführt. Betroffen waren bedeutende Institute mit genehmigten internen Modellen für Kreditrisiko, Marktrisiko oder Gegenparteiausfallrisiko. Das Verfahren umfasste Vor-Ort-Prüfungen, Datenanalysen, Modelltests, Dokumentationsprüfungen und aufsichtliche Beschlüsse. Die Prüfungen folgten einem einheitlichen methodischen Rahmen. Dadurch sollten ungerechtfertigte Unterschiede in Modellannahmen erkannt werden, ohne die zulässige Nutzung institutsinterner Risikomessung grundsätzlich zu ersetzen. Zentrale Prüffelder waren:

1. Modellmethodik, Datenqualität und Validierung
2. Governance, interne Kontrollen und unabhängige Modellüberwachung
3. Vergleichbarkeit der Risikoergebnisse zwischen Instituten
4. Einhaltung regulatorischer Mindestanforderungen und Modellgrenzen

Relevanz

TRIM erhöhte die Konsistenz der europäischen Bankenaufsicht bei internen Modellen. Interne Modelle beeinflussen die Höhe risikogewichteter Aktiva und damit die Kapitalquoten eines Instituts. Abweichungen in Annahmen, Parametern oder Validierungsverfahren können zu unterschiedlichen Eigenmittelanforderungen führen. Aus TRIM ergaben sich aufsichtliche Feststellungen, Korrekturmaßnahmen, Einschränkungen der Modellnutzung und zusätzliche Kapitalaufschläge. Für Banken hatte TRIM praktische Bedeutung, weil Feststellungen häufig Fristen, Nachbesserungen der Datenhistorien, konservativere Parameter oder vorläufige Sicherheitsaufschläge auslösten. Die Ergebnisse wirkten damit unmittelbar auf Kapitalplanung, Meldewesen und Modellstrategie.

Beispiel / Synonyme oder verwandte Begriffe

Verwandte Begriffe sind:

• IRB-Ansatz, interner ratingsbasierter Ansatz zur Messung des Kreditrisikos
• Internal Model Approach, modellbasierter Ansatz für Marktrisiken
• SREP, jährlicher aufsichtlicher Überprüfungs- und Bewertungsprozess
• RWA, risikogewichtete Aktiva als Bezugsgröße für Eigenmittelanforderungen

Weitere Informationen

Relevante Rechtsgrundlagen ergeben sich aus der Capital Requirements Regulation, insbesondere den Vorgaben zu internen Ratings, Marktrisikomodellen und Modellgenehmigungen, sowie aus der Capital Requirements Directive. Beteiligt waren die Europäische Zentralbank, nationale zuständige Behörden und die Institute selbst. Die Ergebnisse flossen in Aufsichtsbeschlüsse, Modellauflagen und den SREP ein.

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