Standardised Credit Risk Assessment Approach (SCRA)

Definition des Begriffs

SCRA steht für Standardised Credit Risk Assessment Approach, auf Deutsch standardisierter Ansatz zur Kreditrisikobeurteilung. Es handelt sich um ein Verfahren im Kreditrisikostandardansatz für Banken. Der Ansatz dient der aufsichtsrechtlichen Einstufung von Forderungen gegenüber Banken, wenn keine geeignete externe Bonitätsbeurteilung verwendet wird oder eine Rechtsordnung externe Ratings für regulatorische Zwecke nicht zulässt. Im Baseler Rahmenwerk ist SCRA im Standard CRE20 für einzelne Kreditrisikopositionen verankert.

Vorkommen und Verwendung

SCRA wird von Instituten angewendet, die Risikogewichte für Bankforderungen nach dem Standardansatz bestimmen. Die Anwendung betrifft insbesondere ungeratete Forderungen gegenüber Instituten. Das Verfahren ordnet die Gegenpartei einer von drei Bonitätsstufen zu:

• Grade A, wenn die Bank ihre finanziellen Verpflichtungen über die Laufzeit voraussichtlich auch unter wechselnden Wirtschaftsbedingungen erfüllen kann.
• Grade B, wenn ein erhebliches Kreditrisiko besteht, die Bank aber veröffentlichte Mindestanforderungen erfüllt.
• Grade C, wenn wesentliche Ausfallrisiken oder Zweifel an der Fortführung bestehen.

Die Beurteilung erfolgt bei Entstehung der Position und danach regelmäßig als Teil der kreditrisikobezogenen Sorgfaltsprüfung, mindestens jährlich.

Relevanz

SCRA beeinflusst die Berechnung risikogewichteter Aktiva und damit die Eigenmittelanforderungen für Bankforderungen. Die Einstufung führt zu festen Risikogewichten, die im Baseler Standard für Grade A, B und C mit 40 %, 75 % und 150 % vorgesehen sind. Für bestimmte kurzfristige Forderungen gelten niedrigere Gewichte von 20 % oder 50 %, während Grade C unverändert bei 150 % bleibt. Dadurch wird die Kapitalunterlegung stärker an die Finanzlage der Gegenpartei und an veröffentlichte Mindestanforderungen gekoppelt. Der Ansatz ersetzt kein internes Ratingmodell, sondern strukturiert eine aufsichtsrechtliche Standardbewertung für definierte Forderungsklassen.

Beispiel / Synonyme oder verwandte Begriffe

Die Langform Standardised Credit Risk Assessment Approach wird häufig unverändert verwendet.

Verwandte Begriffe:

• Standardansatz für Kreditrisiko: Methode zur Berechnung von Eigenmittelanforderungen mit vorgegebenen Risikogewichten.
• ECRA: Ansatz auf Basis externer Bonitätsbeurteilungen anerkannter Ratingagenturen.
• IRB-Ansatz: interner ratingbasierter Ansatz, der aufsichtsrechtliche Genehmigung voraussetzt.

Weitere Informationen

Auf EU-Ebene wurde der überarbeitete Kreditrisikostandardansatz durch die CRR III in die Kapitaladäquanzverordnung integriert. Für Forderungen gegenüber Instituten ist insbesondere Artikel 121 der CRR relevant. Die Anwendung steht im Zusammenhang mit den Basel-III-Reformen, dem Output Floor und der Offenlegung risikogewichteter Aktiva. Zuständige Aufsichtsbehörden prüfen die konsistente Umsetzung im Rahmen der laufenden Bankenaufsicht und der aufsichtlichen Berichterstattung.

Weiterführende Details, regulatorische Vorgaben und Methodikbeschreibungen finden Sie auf Regupedia: www.regupedia.de