Internal Model Investigations (IMI)

Definition des Begriffs

IMI steht für Internal Model Investigations, auf Deutsch Untersuchungen interner Modelle. Es handelt sich um ein aufsichtliches Prüfverfahren der europäischen Bankenaufsicht. Ziel ist die Beurteilung, ob interne Modelle von Banken zur Berechnung regulatorischer Eigenmittelanforderungen geeignet, zuverlässig und rechtlich zulässig sind. IMI beziehen sich vor allem auf Modelle für Kreditrisiko, Marktrisiko, Gegenparteiausfallrisiko und operationelles Risiko. Die rechtliche Verankerung ergibt sich aus der Capital Requirements Regulation, der Capital Requirements Directive und den Befugnissen des einheitlichen Aufsichtsmechanismus. Die Prüfung bewertet nicht nur mathematische Modellgüte, sondern auch interne Kontrollen, Verantwortlichkeiten, Datenhistorien und die Nachvollziehbarkeit wesentlicher Modellentscheidungen.

Vorkommen und Verwendung

IMI werden von der Europäischen Zentralbank innerhalb des Single Supervisory Mechanism sowie von nationalen zuständigen Behörden durchgeführt. Sie betreffen insbesondere bedeutende Institute, die interne Ansätze für die Ermittlung risikogewichteter Aktiva nutzen oder deren Nutzung beantragen.

Typische Prüffelder sind:

1. Modellgovernance, Datenqualität und Dokumentation
2. Methodische Angemessenheit der Modellannahmen
3. Validierung, Backtesting und laufende Leistungsüberwachung
4. Umsetzung in IT-Systemen, Prozessen und Berichten
5. Einhaltung genehmigter Modellgrenzen und Änderungsverfahren

IMI finden anlassbezogen, im Rahmen von Modellanträgen oder als Teil der laufenden Aufsicht statt. Der Ablauf umfasst Prüfungsankündigung, Informationsanforderungen, Interviews, Stichproben, Feststellungen, Anhörung und einen formellen Aufsichtsbeschluss.

Relevanz

Internal-Model-Investigations haben direkte Bedeutung für die Kapitalausstattung eines Instituts. Werden Mängel festgestellt, kann die Aufsicht Auflagen, Kapitalzuschläge, Modellanpassungen, Nutzungseinschränkungen oder den Entzug einer Modellgenehmigung verlangen. Das Verfahren unterstützt eine konsistente Bewertung interner Modelle im europäischen Bankenmarkt. Es ergänzt den Supervisory Review and Evaluation Process, weil Modellrisiken in die Gesamtbeurteilung der Risikolage und Governance einfließen können. Für Institute ist deshalb ein belastbares Modellinventar mit klaren Verantwortlichkeiten und nachvollziehbarer Änderungssteuerung wesentlich.

Beispiel/Synonyme oder verwandte Begriffe

Verwandte Begriffe sind:

• Interne Modelle, statistische oder ökonometrische Verfahren zur Schätzung regulatorischer Risikoparameter
• RWA, risikogewichtete Aktiva als Grundlage vieler Kapitalquoten
• TRIM, gezielte Überprüfung interner Modelle zur Harmonisierung der Modellaufsicht
• OSI, Vor-Ort-Prüfung mit breiterem aufsichtlichem Untersuchungszweck

Weitere Informationen

Wichtige Rechtsbezüge sind die CRR, insbesondere Anforderungen an interne Ratingverfahren und interne Modelle, sowie die CRD mit Vorgaben zu Aufsichtsbefugnissen und Governance. Operativ sind Untersuchungsteams aus europäischer und nationaler Bankenaufsicht beteiligt. Ergebnisse werden in aufsichtlichen Beschlüssen, Feststellungen und Maßnahmenplänen verarbeitet. Bei wesentlichen Modelländerungen oder Erweiterungen kann eine Untersuchung Voraussetzung für eine aufsichtliche Genehmigung sein. Bei geringeren Änderungen kann die Aufsicht nachgelagerte Kontrollen und laufendes Monitoring nutzen. Dadurch bleibt die Modellnutzung dauerhaft überprüfbar.

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