Expected Loss Best Estimate (ELBE)

Der Expected Loss Best Estimate ist die möglichst genaue eigene Schätzung von Kreditinstituten zum erwarteten Verlust einer ausgefallenen Forderung. Er soll aus dem langfristigen Durchschnitt der Verluste für ausgefallene Engagements unter Beachtung des aktuellen wirtschaftlichen Umfelds abgeleitet werden. Im Kreditgeschäft sind drei Faktoren für die Analyse des erwarteten Verlusts relevant: die Ausfallwahrscheinlichkeit (PD), risikobehaftete Forderungshöhe bei Ausfall (exposure at default, EaD) und die Verlustrate bei Ausfall (LGD).