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Glossar

Sie suchen die Erklärung zu einer der vielfältigen Abkürzungen, die im Umfeld regulatorischer Anforderungen unverzichtbar geworden sind? Das Glossar versteht sich als Kompass in Mitten einer Fülle von Abkürzungen und Begriffen, die inzwischen in immer größerem Maße Einzug in die tägliche Arbeit genommen haben. Dabei beschränkt sich das Glossar nicht nur auf eine einfache Erklärung der Abkürzungen, sondern stellt eine Definition der Begrifflichkeiten bereit. Für angemeldete Nutzer ordnet es diese auch in einen Branchenkontext ein und bietet Direktlinks zu einschlägigen Gesetzen, Verordnungen etc.

Ihnen fehlt eine Abkürzung oder Sie haben andere Anmerkungen oder Verbesserungsvorschläge? Dann lassen Sie uns über den Feedback-Button eine kurze Nachricht zukommen.

Kurzbeschreibung

Auch Debit Valuation Adjustment. Risikokennziffer des Non-Performance-Risikos, welches das Kreditrisiko der Bank selbst berücksichtigt. Wird nach IFRS 13 und BCBS-Regulatorik auch als Own Credit Risk bezeichnet. Durch die Berücksichtigung der Effekte der eigenen Bonität wird sichergestellt, dass nach Zeitwert bilanzierte Verbindlichkeiten in der Gewinn- und Verlustrechnung nicht anders wirken, als solche, die nach Anschaffungskosten bilanziert wurden. Des Weiteren werden nach Basel III die Effekte der eigenen Bonität (DVA) bei der Ermittlung des zur Risikodeckung verfügbaren Eigenkapitals eliminiert. Diese Kennzahl stellt also die Gegenseite zum CVA dar.

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